借用虚拟货币规避外汇监管不可行

借用虚拟货币规避外汇监管不可行

链得得APP2021-09-19

|罗Sir说原创出品|

近日，镇江市润州区检察院成功破获一起涉案金额近15亿元的利用比特币逃避外汇监管案件。 经查，2019年以来，犯罪嫌疑人在境内外分工合作，以低于南非官方汇率区间的价格向境外移工大量收取兰特（南非法定货币）。 0.009-0.03，并在境外兑换成比特币，再通过国内A币网、一乐网等虚拟货币交易平台出售，将出售比特币所得人民币转入境外农民工境内人民币账户，从而规避国家对银行每人每年5万美元的外汇划转限额的监管。 截至案发时，共买卖41亿兰特，涉及人民币成交额14.77亿元。 检察院还依法对6名被告人提起公诉。

2017年9月，《中国人民银行 中央网信办 工业和信息化部 工商总局 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会《中国保监会关于防范代币发行融资风险的通知》（以下简称《联合公告》）此前发布，认为利用虚拟货币规避外汇管制是可行的，主要是为了规避“ 《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《外汇管理办法》）和《国家外汇管理局关于规范银行卡境外大额提取现金交易行为的通知》（以下简称《外汇管理办法》）外汇通知”）。 外汇管理办法第二条规定：

“个人结汇和境内个人购汇实行年度总量管理，年度总量按每人每年折合5万美元计算，国家外汇管理局可根据国际收支情况调整年度总量。”

按照规定，每人每年汇出的美元金额上限为5万，而比特币的每日提现限额远超此数额。 从金额限制来看，虚拟货币实际上规避了当时外汇金额管制的限制。

在汇款方式方面，虚拟货币的隐私性和实时性也可以规避外汇通知的限制。 《外汇通知》第一条规定：

“个人持境内银行卡在境外提取现金，其名下银行卡（含附属卡）总值每个自然年不得超过等值人民币10万元。超过年度限额的，当年和明年将暂停银行卡境外取现。”

也就是说，个人持境内银行卡在境外提取现金，其名下所有银行卡每年提取现金总额不得超过等值人民币10万元。 此外，向国外汇款和向国外收款都受到监管。 而大而隐蔽的虚拟货币则完全可以避开上述限制。

但联合公告的出台，直接拒绝了虚拟货币与法定货币的兑换，进而从根本上遏制了利用代币逃避外汇管制的风气。 因为当时的货币兑换一般都是通过虚拟货币交易平台进行的。 用户首先向虚拟货币交易平台提交“汇款币”申请。 在接收方确认接受后，虚拟货币（主要是比特币）可以在短时间内跨境到达海外，无需监管部门或金融机构的审核。 比特币平台。

随后，用户可以在海外比特币平台出售比特币，获取美元、欧元等资金，提取现金。 很多人也选择线下兑换货币。 交易商需要提前找到比特币买家，商定价格，然后以美元进行交易。 不管是哪种，用户想要兑换外汇，都必须先通过人民币兑换虚拟货币。 目前各大交易平台已在中国明令禁止下禁止使用人民币兑换货币。 而且在中国大量购买数字货币，也会受到交易平台严格的反洗钱调查，对资金来源和资产数额进行审查。 提供资金证明。 因此，通过虚拟货币兑换外汇不仅难度极大，还可能构成刑事犯罪。

《中华人民共和国刑法》第一百九十条规定了逃汇罪。

公司、企业或者其他单位违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内外汇非法转移境外，数额较大的比特币怎么转账至境外账户，处5%以上5%以下罚款逃汇额的30%以上。 ，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役； 数额巨大或者有其他严重情节的，对单位处逃汇金额5%以上30%以下罚款，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员负有责任的，处五年以上有期徒刑。

根据我国外汇管理部门的有关规定，外汇交易应当通过依法取得结售汇业务和特许外汇业务资格的境内机构，或者在国家外汇管理局规定的交易场所进行。比如中国外汇交易中心。 未通过上述国家规定的机构或者场所比特币怎么转账至境外账户，在境内收付人民币并相应在境外收付外币的行为，视为非法外汇交易。 根据上述描述，无论是通过比特币交易平台，还是线下异地交易，均属未经许可机构在境外存放外汇的行为，将受到刑法处罚。

镇江市破获的这起案件，以非法经营罪被提起公诉。 使用虚拟货币逃避外汇管制除构成逃汇罪外，还可能触犯非法经营罪。

非法经营罪是刑法第225条规定的。

违反国家规定，有下列违法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金违法所得一倍以上五倍以下的； 情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： (一)经营未经许可，专营、专卖商品或者法律、行政法规规定的其他限制交易商品的；

（二）买卖进出口许可证件、进出口原产地证书以及法律、行政法规规定的其他营业执照或者批准文件；

(三)未经国家有关部门批准，擅自经营证券、期货、保险业务，或者擅自从事资金支付结算业务的；

（四）其他严重扰乱市场秩序的违法经营行为。 最后，除了刑事责任外，使用比特币进行货币兑换还可能承担行政责任。

其中，第（三）项是目前对换汇平台进行处罚的主要依据，大部分不合规的换汇平台均以非法经营行为进行处罚。

需要提醒的是，偷汇、非法经营罪属于情节犯罪，切勿抱侥幸心理。 即使情节没有达到情节严重的程度，也不能逃避行政责任。 根据《中华人民共和国外汇管理条例》，未经批准擅自办理结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正。 有违法所得的，没收违法所得，违法所得超过五十万元的，处以罚款。 处1倍至5倍的罚款； 没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款； 情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销营业执照； 构成犯罪的，依法追究刑事责任。 因此，通过借入虚拟货币来规避外汇监管是不可行的。

罗先生说

“建立区块链行业标准，加强行业自律，共同维护良好的市场秩序和行业环境，为行业健康发展提供理论指导，促进行业健康可持续发展。”